Pengaruh Teknologi Keuangan, Sistem Informasi Akuntansi, Literasi Keuangan, dan Inklusi Keuangan terhadap Kinerja Keuangan UMKM di Kota Balikpapan

Abstract

Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) menyumbang lebih dari 60% PDB Indonesia, namun masih menghadapi kendala struktural berupa keterbatasan akses modal dan kemampuan pengelolaan keuangan. Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan 2025 mencatat indeks literasi keuangan 66,46% berbanding indeks inklusi 80,51%, sehingga terdapat kesenjangan literasi sebesar 14,05% yang mengindikasikan bahwa akses terhadap layanan keuangan belum diimbangi pemahaman yang memadai. Penelitian terdahulu mengenai determinan kinerja keuangan UMKM menghasilkan temuan yang tidak konsisten, yang menunjukkan bahwa pengaruhnya bersifat kontekstual. Penelitian ini bertujuan menguji pengaruh teknologi keuangan, sistem informasi akuntansi, literasi keuangan, dan inklusi keuangan terhadap kinerja keuangan UMKM di Kota Balikpapan. Pendekatan yang digunakan adalah kuantitatif dengan data yang dikumpulkan melalui kuesioner skala Likert terhadap 200 responden UMKM yang dipilih menggunakan purposive sampling di enam kecamatan pada April–Mei 2026. Data dianalisis menggunakan PLS-SEM dengan SmartPLS 4.0 melalui evaluasi model pengukuran dan model struktural. Hasil penelitian membuktikan bahwa keempat variabel independen berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan: teknologi keuangan (β = 0,204; t = 3,422; p = 0,001), sistem informasi akuntansi (β = 0,265; t = 3,273; p = 0,001), literasi keuangan (β = 0,248; t = 4,248; p < 0,001), dan inklusi keuangan (β = 0,281; t = 4,362; p < 0,001). Model menghasilkan nilai R² sebesar 0,881, yang berarti keempat variabel secara bersama-sama menjelaskan 88,1% variasi kinerja keuangan. Inklusi keuangan merupakan prediktor paling dominan.